Mémoire d'actuariat

Définition des critères de choix du modèle de provisionnement et illustration avec des données d'arrêt de travail
Auteur(s) LOT Sybille
Société Prim'Act
Année 2019

Résumé
Le montant des provisionnements représente une partie importante du passif de l'assureur dans son bilan. Son calcul est donc un élément clé. Un large choix de méthodes est possible. Comme le note Hans Bühlmann dans la postface du tome 2 de DENUIT et CHARPENTIER (2005) : " Le provisionnement n'est pas un problème de modélisation complexe et sophistiqué, mais plutôt un exercice de choix de modèle". L'objectif de ce mémoire est de donner des critères de choix de méthode de provisionnement et du niveau de segmentation des données à appliquer. Nous développons dans un premier temps une présentations générale du provisionnement. Les problématiques liées au provisionnement et les différentes provisions sont exposées. Chaque catégorie de risque et de types de données est décrit ainsi que les méthodes traditionnellement utilisées pour chacun. Cette analyse permet de définir des critères de choix de méthodes en fonction du risque et/ou des données disponibles Afin d'illustrer nos propos, une comparaison de plusieurs méthodes de provisionnement, sur des données d'arrêt de travail, est faite dans la suite. La base de données étudiée a la particularité d'être volumineuse ce qui permet de travailler à différents niveaux de granularités. Ainsi une méthode agrégée (Chain Ladder), une méthode ligne à ligne (table de maintien en incapacité) et une méthode ligne à ligne sur une population segmentée avec le modèle de Cox sont confrontées.

Abstract
The amount provisions represents a significant portion of the insurer's liabilities on its balance sheet. Its calculation is therefore a key element. A wide choice of methods is possible. As Hans Bühlmann notes in the afterword to volume 2 of DENUIT and CHARPENTIER (2005): "Provisioning is not a complex and sophisticated modelling problem, but rather an exercice in model choice." The goal of this memorandum is to give criteria for the choic of provisionning method and le level of data segmentation to be applied. In the first part, we develop a general presentation of provisioning. The issue related to provisioning and the various provisions are explained. Each category of risks and data type is described, as well as the methods traditionally used for each. This analysis makes it possible to define criteria for choosing the type of methods according to the risk and/or available data. To illustrate our comments, a comparison of several provioning methods, based on work stoppage data, is presented below. The database studied has the particularity of being voluminous, which makes it possible to work at different levels of granularity. Thus, an aggregated method (Chain Ladder), a line-by-line method (disability maintenance table) and a line-by-line method on a segmented population with the Cox model are compared.

Mémoire complet