Mémoire d'actuariat

Application de la norme Solvabilité II à une institution de Prévoyance : du pilier 1 au pilier 2
Auteur(s) PEPIN Allan
Société Audiens
Année 2017

Résumé
La mise en application de la nouvelle norme prudentielle européenne Solvabilité II au 1er janvier 2016 contraint les assureurs à ne plus se satisfaire de leur niveau de primes ou de provisions pour mesurer leur niveau de solvabilité. Les exigences de capital doivent désormais être calculées avec une approche modulaire, afin de prendre en compte au mieux les risques encourus par les assureurs. Pour ce faire, une formule standard est proposée. Toutefois, en plaçant la gestion des risques au coeur du système prudentiel, les enjeux de Solvabilité II vont bien au-delà des seules exigences en matière de solvabilité. Le nouveau régime prudentiel concerne également la stratégie, la gouvernance, le pilotage des risques ou encore la qualité des systèmes d'information des organismes. Cette étude expose le cas de l'application des piliers 1 et 2 (pour ses composantes quantitatives) de la norme Solvabilité II à l'Institution de Prévoyance Audiens Prévoyance. Sont ainsi présentés le calcul des exigences de capital du Pilier 1 et sa projection sur un horizon de 5 ans dans le cadre d'un scenario central interne, l'application d'un scénario de stress, des exemples de décisions stratégiques pouvant être prises par le Management afin d'améliorer la solvabilité de l'Institution et des exemples de critique de la formule standard comme la modélisation de la réassurance non proportionnelle applicable au SCR catastrophe vie.

Abstract
The new European prudential rules, called Solvency II, are being introduced january the first of 2016. They lead insurers to not be satisfied by premiums or liabilities amounts to measure their solvency level. The capital requirements have now to be calculated using a modular approach, in the order to take into account at best risks incurred by insurers. To do this, a standard formula is proposed. However, placing risk management at the heart of the prudential system, Solvency iI issues go well beyond the only requirements of solvency. The new prudential regime is also about strategy, governance, risk management or quality of data bases and systems. This study presents the case of the implementation of Pillars 1 and 2 (for its quantitative components) of Solvency II rules for the Institution Audiens Prévoyance. Are presented capital requirements of Pillar 1 calculating and its projection on a five year horizon as part of an internal central scenario, a stress scenario application, examples of strategic decisions which can be taken by management to improve the solvency of the institution and some critics of the standard formula, as modeling applicable of non-proporional reinsurance to SCR life catastrophe.