Mémoire d'actuariat

Panorama des deux piliers de retraite dans différents pays d\'Asie (Japon, Inde et Chine)
Auteur(s) BAGAYOGO Souleymane
Société Deloitte France
Année 2018
Confidentiel jusqu'au 31/01/2020

Résumé
L'objectif de ce mémoire est de dresser un panorama de l'architecture des régimes de retraite en Asie. Cette étude doit permettre d'analyser les modes de constitution des droits de manière détaillée et d'étudier l'efficience de chaque régime dans chaque pays. Trois pays ont été choisis pour représenter l'Asie : Japon, Inde et la Chine. La première partie sera dédiée aux régimes de retraite du premier pilier en expliquant leur mode de fonctionnement et en identifiant les spécificités des différents régimes du premier pilier. La seconde partie sera consacrée à l'étude des régimes de retraite du second pilier et à la détermination d'un taux de cotisation nécessaire pour atteindre un taux de remplacement fixé à l'avance. La troisième partie aura pour objectif d'étudier l'efficience des régimes. Une estimation des retraites légales théoriques de profils types de salariés actifs sera effectuée dans les trois pays pour évaluer la suffisance des régimes. De plus, une comparaison quantitative, qualitative et dynamique des différents régimes des trois pays sera effectuée pour analyser les ressemblances et les dissemblances des différents régimes des trois pays d'étude. Limite/Contexte : Il existe à ce jour assez peu de documentation en français sur les régimes de retraite en Asie. Grâce aux études de Deloitte à l'international que j'ai pu contacter durant mon stage et aux différentes recherches bibliographiques internationales, ce mémoire dresse un portrait assez détaillé des différents systèmes de retraite dans cette région.

Abstract
The aim of this paper is to study pension schemes in Asia. This study will allow the reader to analyze how retirement benefits are calculated and to study the efficiency of each pension scheme for each country. Three countries have been chosen to represent Asia: Japan, India and China. To begin, the first pillar of pension schemes will be studied for each country, where the workings and specificities of the later will be described. An estimation of a replacement rate for different kinds of active workers will be completed to examine the sufficiency of the first pillar for the three countries. Thereafter, the second pillar will be studied for each country and an estimation of an employer contribution rate to allow an employee to obtain a fixed replacement rate will be calculated. Finally, the efficiency of each pension scheme will be analyzed. An estimation of the replacement rate of the first pillar for different kinds of employees will be developed for each country. Moreover, a quantitative, qualitative and dynamic comparison will be done in order to analyze similarities and differences between all three countries' pension schemes. Limits/Context: There is little technical information in French about pension schemes in Asia. Thanks to Deloitte's teams in Asia I had the opportunity to contact during my internship and the many books I found on this subject, this paper fairly describe pension schemes in this region.