Mémoire d'actuariat

Solvabilité – Développement d’un outil de provisionnement en Prévoyance
Auteur(s) COLONNEAUX T.
Société AXERIA PREVOYANCE
Année 2020
Confidentiel jusqu'au 01/07/2022

Résumé
Les réglementations actuelles visent à encadrer les travaux de solvabilité au sein des compagnies d’assurance. De nombreuses règles sont à respecter afin de pouvoir honorer à moindre risque les engagements portés par l’assureur envers ses assurés. L’objectif de ce mémoire est de mettre en application les différentes directives de solvabilités dans le calcul de provision d’une entreprise de prévoyance. Dans le cadre de l’alternance, ma mission principale fut l’élaboration d’un outil de calcul de provision pour les sinistres en cours, en langage « Statistical Analysis System ». Cet outil calcule la provision sur des bases prudentes en Solvabilité 1 et sur des bases de meilleures estimations en Solvabilité 2, dites « best estimates de sinistres ». Dans la continuité des calculs règlementaires en Solvabilité 2, il a également été évalué le « Solvency Capital Requirement » sur certains risques de la compagnie. En complément, la projection de ces engagements sur un horizon de trois ans a été développée dans le cadre d’un processus global de gestion du risque appelé « Own Risk and Solvency Assessment ». Dans ce mémoire, vous trouverez, une présentation de l’ensemble des informations et formules utilisées pour calculer les engagements de la compagnie principalement sur des sujets d’arrêt de travail et de rentes versées en cas de décès de l’assuré. Vous trouverez également une présentation de l’ensemble des hypothèses de calcul et de la mise en place de l’outil. MOTS-CLÉS : Solvabilité 1, Solvabilité 2, Best Estimates, Prévoyance, Provisionnement, Solvency Capital Requirement

Abstract
The current regulations aim to provide a framework for solvency work within insurance companies. There are many rules to be followed in order to be able to meet the insurer’s commitments towards its insured customers. The purpose of this brief is to apply the different solvency directives in the calculation of the provisions for a provident company. As part of my work-study program, my main mission was to develop a provision calculation tool for the current claims in « Statistical Analysis System » language. This tool calculates the provision on conservative bases in Solvency 1 and on the basis of better estimates in Solvency 2, also called « best estimates ». In line with the regulatory calculations in Solvency 2, « the Solvency Capital Requirement » has also been assessed on some risks insured by the Company. In addition, the projection of these commitments over a three-year time horizon was developed as part of an overall risk management process called the "Own Risk and Solvency Assessment". In this brief, you will find a presentation of all the information and formulas used to calculate the company’s commitments mainly on the topics of work stoppages and annuities paid in the event of the death of the insured person. You will also find an overview of the calculation hypotheses and the implementation of the tool. Keywords: Solvency 1, Solvency 2, Best Estimates, Foresight, Provisioning, Solvency Capital Requirement