Mémoires d'Actuariat
Modélisation de risques PAA et BBA d'un portefeuille non-vie
Auteur(s) PLUQUET T.
Société Groupama Grand Est
Année 2022
Confidentiel jusqu'au 16/12/2024
Résumé
A l’aube de la transition vers la nouvelle norme IFRS 17, les compagnies d’assurance doivent se préparer aux nombreux changements qu’elle va apporter. Cette nouvelle norme de l’IASB (International Accounting Standard Board) a pour but d’harmoniser les normes comptables au sein des différents pays appliquant la norme afin de pouvoir comparer plus facilement l’état financier d’une entreprise entre les différents pays. Dans ce mémoire, nous nous intéressons à la transition du bilan d’ouverture sur un portefeuille de risque non-vie et plus précisément à la détermination du niveau de profitabilité de nos différents risques. Le premier chapitre sert de brève introduction à la nouvelle norme. Le second chapitre se concentre sur le calcul du BE (Best Estimate) et du RA (Risk Adjustment) avec une vision dite Solvabilité II, c’est-à-dire par LoB (Line of Business) avec un accent sur la modélisation des sinistres graves. Le troisième chapitre se concentre sur le seul risque de notre portefeuille modélisé à l’aide du modèle général BBA (Building Block Approach) : le risque dépendance. Enfin, dans le quatrième et dernier chapitre nous calculons nos provisions avec une vision IFRS 17 et nous en déduisons notre profitabilité.
Abstract
As we move to the new IFRS 17 standard , insurance companies have to be prepared to the numerous changes this new standard will bring. This new standard from the IASB (International Accounting Standard Board) aims a harmonisation of the accounting standards for the different countries which apply the IFRS standards so as to simplify the comparison between two companies from different countries. In this thesis, we take interest into the transition of the opening balance on a portfolio full of non-life risks and specifically the determination of the profitability of our different risks. The first chapter is a short introduction to the new IFRS 17 standard. The second chapter focuses on the calculation of BE and RA through a Solvency II’s vision with the LoB (Line of Business) and an in-depth study for large claims. The third chapter is about the dependency risk which is the only risk using the general model BBA. And last but not least, in the fourth chapter we determine our BE and RA through an IFRS 17’s vision and then we deduce our profitability chart
Auteur(s) PLUQUET T.
Société Groupama Grand Est
Année 2022
Confidentiel jusqu'au 16/12/2024
Résumé
A l’aube de la transition vers la nouvelle norme IFRS 17, les compagnies d’assurance doivent se préparer aux nombreux changements qu’elle va apporter. Cette nouvelle norme de l’IASB (International Accounting Standard Board) a pour but d’harmoniser les normes comptables au sein des différents pays appliquant la norme afin de pouvoir comparer plus facilement l’état financier d’une entreprise entre les différents pays. Dans ce mémoire, nous nous intéressons à la transition du bilan d’ouverture sur un portefeuille de risque non-vie et plus précisément à la détermination du niveau de profitabilité de nos différents risques. Le premier chapitre sert de brève introduction à la nouvelle norme. Le second chapitre se concentre sur le calcul du BE (Best Estimate) et du RA (Risk Adjustment) avec une vision dite Solvabilité II, c’est-à-dire par LoB (Line of Business) avec un accent sur la modélisation des sinistres graves. Le troisième chapitre se concentre sur le seul risque de notre portefeuille modélisé à l’aide du modèle général BBA (Building Block Approach) : le risque dépendance. Enfin, dans le quatrième et dernier chapitre nous calculons nos provisions avec une vision IFRS 17 et nous en déduisons notre profitabilité.
Abstract
As we move to the new IFRS 17 standard , insurance companies have to be prepared to the numerous changes this new standard will bring. This new standard from the IASB (International Accounting Standard Board) aims a harmonisation of the accounting standards for the different countries which apply the IFRS standards so as to simplify the comparison between two companies from different countries. In this thesis, we take interest into the transition of the opening balance on a portfolio full of non-life risks and specifically the determination of the profitability of our different risks. The first chapter is a short introduction to the new IFRS 17 standard. The second chapter focuses on the calculation of BE and RA through a Solvency II’s vision with the LoB (Line of Business) and an in-depth study for large claims. The third chapter is about the dependency risk which is the only risk using the general model BBA. And last but not least, in the fourth chapter we determine our BE and RA through an IFRS 17’s vision and then we deduce our profitability chart
