Mémoires d'Actuariat
Modéllisation à l'ajustement pour risque sur le portefeuille automobile d'une entreprise d'assurance
Auteur(s) BATAILLE I.
Société Assurances du Crédit Mutuel
Année 2021
Confidentiel jusqu'au 21/09/2023
Résumé
L’objet d’étude de ce mémoire est le Risk Adjustment (RA ou ajustement pour risque). Il apparaît avec la norme IFRS 17 et peut être défini comme une compensation attendue pour faire face à l’incertitude des flux futurs de trésorerie relative aux risques non financiers. Malgré les similitudes avec la marge pour risque établie sous Solvabilité 2, la norme IFRS 19 ne définit pas d’approche pour calculer l’ajustement pour risque mais simplement des règles à respecter. Ce mémoire a donc pour vocation d’étudier les modélisations possibles en essayant de capitaliser sur l’existant afin de mettre en place la plus adaptée pour le portefeuille automobile de l’entreprise (en termes de pertinence économique, de simplicité d’utilisation, de choix du marché et de pilotabilité). Le choix des risques entrant dans le périmètre ainsi que le cheminement pour calculer le RA relatif à chacun d’eux seront explicités avant d’en présenter les résultats.
Abstract
The subject of study in this thesis is the Risk Adjustment (RA). It appears with IFRS 17 and can be defined as an expected compensation for the uncertainty of future cash flows related to non-financial risks. Despite the similarities with the risk margin established under Solvency 2, IFRS 17 doesn’t define an approach for calculating the risk adjustment, but simply sets out rules to be followed. The purpose of this thesis is therefore to study the possible models by trying to capitalize on the existing ones in order to implement the most suitable one for the company’s car portfolio (in terms of economic relevance, simplicity of use, market choice and manageability). The choice of risks included in the scope and the process for calculating the RA for each of them will be explained before presenting the results.
Mémoire complet
Auteur(s) BATAILLE I.
Société Assurances du Crédit Mutuel
Année 2021
Confidentiel jusqu'au 21/09/2023
Résumé
L’objet d’étude de ce mémoire est le Risk Adjustment (RA ou ajustement pour risque). Il apparaît avec la norme IFRS 17 et peut être défini comme une compensation attendue pour faire face à l’incertitude des flux futurs de trésorerie relative aux risques non financiers. Malgré les similitudes avec la marge pour risque établie sous Solvabilité 2, la norme IFRS 19 ne définit pas d’approche pour calculer l’ajustement pour risque mais simplement des règles à respecter. Ce mémoire a donc pour vocation d’étudier les modélisations possibles en essayant de capitaliser sur l’existant afin de mettre en place la plus adaptée pour le portefeuille automobile de l’entreprise (en termes de pertinence économique, de simplicité d’utilisation, de choix du marché et de pilotabilité). Le choix des risques entrant dans le périmètre ainsi que le cheminement pour calculer le RA relatif à chacun d’eux seront explicités avant d’en présenter les résultats.
Abstract
The subject of study in this thesis is the Risk Adjustment (RA). It appears with IFRS 17 and can be defined as an expected compensation for the uncertainty of future cash flows related to non-financial risks. Despite the similarities with the risk margin established under Solvency 2, IFRS 17 doesn’t define an approach for calculating the risk adjustment, but simply sets out rules to be followed. The purpose of this thesis is therefore to study the possible models by trying to capitalize on the existing ones in order to implement the most suitable one for the company’s car portfolio (in terms of economic relevance, simplicity of use, market choice and manageability). The choice of risks included in the scope and the process for calculating the RA for each of them will be explained before presenting the results.
Mémoire complet
