Mémoires d'Actuariat
Estimation de la déviation du BEL dans un contexte IFRS 17
Auteur(s) TEBAKH M. L.
Société Exiom Partners
Année 2022
Résumé
Dans le cadre d’un portefeuille d’épargne de type fonds euros, la production complète du BEL repose sur un processus long difficilement optimisable du point de vue opérationnel alors que les délais de clôture se raccourcissent de plus en plus. L’entrée en vigueur d’IFRS 17, impose aux assureurs une production supplémentaire de passifs économiques dans des délais plus courts et avec un besoin de précision accrue. Nous cherchons dans ce mémoire à retrouver une approche proxy robuste permettant d’estimer un P&L, à travers la réplication du BEL, en ayant la possibilité de ventiler les écarts liés aux changements d’hypothèses et aux écarts d’expérience dans un contexte IFRS 17. C’est dans le but de proposer une approche fiable permettant de contourner l’utilisation du modèle ALM qui est lourd à paramétrer et à lancer dans les délais serrés de la production des P&L.
Abstract
In the context of a savings portfolio of the euro fund type, the complete production of the BEL is based on a long process that is difficult to optimize from an operational point of view, while closing times are becoming increasingly shorter. The entry into force of IFRS 17 requires insurers to produce additional economic liabilities within a shorter timeframe and with a need for greater precision. In this study memory, we seek to find a robust proxy approach to estimate a P&L, through the replication of the BEL, with the possibility of breaking down the differences related to changes in assumptions and experience gaps in an IFRS 17 context. It is with the aim of proposing a reliable approach to bypass the use of the ALM model, which is cumbersome to set up and to launch within the tight deadlines of the P&L production.
Mémoire complet
Auteur(s) TEBAKH M. L.
Société Exiom Partners
Année 2022
Résumé
Dans le cadre d’un portefeuille d’épargne de type fonds euros, la production complète du BEL repose sur un processus long difficilement optimisable du point de vue opérationnel alors que les délais de clôture se raccourcissent de plus en plus. L’entrée en vigueur d’IFRS 17, impose aux assureurs une production supplémentaire de passifs économiques dans des délais plus courts et avec un besoin de précision accrue. Nous cherchons dans ce mémoire à retrouver une approche proxy robuste permettant d’estimer un P&L, à travers la réplication du BEL, en ayant la possibilité de ventiler les écarts liés aux changements d’hypothèses et aux écarts d’expérience dans un contexte IFRS 17. C’est dans le but de proposer une approche fiable permettant de contourner l’utilisation du modèle ALM qui est lourd à paramétrer et à lancer dans les délais serrés de la production des P&L.
Abstract
In the context of a savings portfolio of the euro fund type, the complete production of the BEL is based on a long process that is difficult to optimize from an operational point of view, while closing times are becoming increasingly shorter. The entry into force of IFRS 17 requires insurers to produce additional economic liabilities within a shorter timeframe and with a need for greater precision. In this study memory, we seek to find a robust proxy approach to estimate a P&L, through the replication of the BEL, with the possibility of breaking down the differences related to changes in assumptions and experience gaps in an IFRS 17 context. It is with the aim of proposing a reliable approach to bypass the use of the ALM model, which is cumbersome to set up and to launch within the tight deadlines of the P&L production.
Mémoire complet
